MAP gjensidig kommunikasjonsprosedyre

MAP-prosedyren som en effektiv måte å eliminere dobbeltbeskatning på

Dobbeltbeskatning er en av de største utfordringene selskaper som opererer innenfor internasjonale kapitalstrukturer kan møte. Det kan oppstå som følge av at skattemyndighetene justerer skattegrunnlaget i et av landene der selskapet opererer. Slike justeringer fører ofte til at man må betale skatt i mer enn én jurisdiksjon, noe som fører til betydelige økonomiske konsekvenser for kapitalgruppen der selskapet opererer.

For å forhindre dette brukes den gjensidige avtaleprosedyren (MAP) for å løse dobbeltbeskatningstvister mellom land. MAP lar skattemyndigheter komme til enighet om korrigeringer foretatt av skattemyndighetene og unngå negative konsekvenser for skattebetalere.

Vårt firma tilbyr omfattende støtte i forberedelsen og gjennomføringen av MAP-prosedyren, og sikrer at klientene er beskyttet mot effektene av dobbeltbeskatning og overholder internasjonale regler.

Omfanget av tjenesten vår

Som en del av tjenesten vår tilbyr vi full støtte i alle faser av MAP-prosessen. Våre aktiviteter inkluderer:

Valg av riktig rettslig grunnlag for prosedyren

Analysere klientens skattesituasjon og identifisere om MAP er den beste løsningen.
Vurdering av nasjonale regelverk og dobbeltbeskatningsavtaler (DTT-er) som kan danne grunnlag for å iverksette MAP-saksbehandling.
Konsultasjon med klienten om mulige handlingsplaner og forventet tidsplan for handlingene.

Utvikle en detaljert beskrivelse av handlingene til partene i transaksjonen som resulterte i dobbeltbeskatning

Analyse av forretningsforholdene og transaksjonen som er gjenstand for verdsettelse fra skattemyndighetene.
Å avgjøre hvilke elementer i forlikene som førte til dobbeltbeskatning.
Utarbeidelse av fullstendig dokumentasjon for å kunne presentere pålitelige argumenter for skatteetaten.

Utarbeidelse av en beskrivelse av mekanismen for dobbeltbeskatning

Identifisering av koblinger mellom enheter og analyse av hvordan inntekt fordeles mellom land.
Verifisering av korrigeringer foretatt av skattemyndighetene og fastsettelse av deres innvirkning på de samlede skatteoppgjørene.
Utarbeidelse av begrunnelse som påpeker uoverensstemmelser i skattemetoder på tvers av land.

Utarbeidelse av en formell søknad til finansministeren

Utarbeidelse av en søknad om å igangsette MAP-prosedyren, sammen med vedlegg som bekrefter gyldigheten av kravene.
Verifisering av dokumentasjonens fullstendighet og tilpasning til gjeldende regelverk.
Innsending av søknad og overvåking av status.

Representere klienten overfor Finansdepartementet i alle faser av saken

Deltakelse i møter og forhandlinger med skatteetaten på vegne av klienten.
Representere skattebetalernes interesser i forklarende prosesser.
Tilpasse strategien til gjeldende handlingsforløp.

Overvåke saksgangen og tilpasse søknaden til endrede krav

Overvåking av regelverksoppdateringer og nye tolkninger som kan påvirke utfallet av sakene.
Introduksjon av mulige endringer i skatteargumentene.
Bistå klienten med å svare på spørsmål og ytterligere forespørsler fra skatteetaten.

Fordeler med tjenesten vår

Takket være omfattende MAP-tjenester får kundene våre en rekke betydelige fordeler:

Eliminering av dobbeltbeskatning

MAP-prosedyren fører til en avtale mellom skattemyndighetene i to land, noe som eliminerer behovet for å betale skatt i begge jurisdiksjoner.
Det lar deg få tilbakebetalt for mye betalt skatt eller unngå å måtte betale den.
Reduserer skattebyrden knyttet til internasjonal virksomhet.

Redusert risiko for skatterevisjon

Når MAP er innhentet, er transaksjonen beskyttet mot ytterligere spørsmål ved oppgjøret fra skattemyndighetene.
Redusere antall revisjonssaker og skattetvister knyttet til internasjonale transaksjoner.
Øke åpenheten rundt oppgjør i skattemyndighetenes øyne.

Beskyttelse mot skattesanksjoner

Ved å bruke MAP er det mulig å unngå ytterligere sanksjoner og renter på restskatt.
Prosedyren sikrer formell løsning av en skattetvist på en måte som er i samsvar med internasjonale standarder.

Forenkling av skatteoppgjørene i fremtiden

Å innhente en MAP-avtale gir et solid grunnlag for fremtidige skatteoppgjør.
Sikre overholdelse av regler for internprising og dobbeltbeskatning.
Mulighet for å bruke MAP-prosedyren i tilfelle lignende situasjoner i fremtiden.

Større juridisk og skattemessig sikkerhet for selskapet

MAP-prosedyren sikrer en klar og bindende holdning fra skattemyndighetene angående oppgjør.
Redusere risikoen som følge av forskjeller i tolkning i enkeltland.
Forbedring av skatteplanlegging for internasjonale operasjoner.

Hvorfor er det verdt å bruke vår støtte?

Implementering av MAP-prosedyren krever kunnskap om skatteregler i ulike jurisdiksjoner, erfaring med forhandlinger med skattemyndigheter og evnen til å utarbeide skatteargumenter på riktig måte.

Takket være vår støtte kan du stole på:

Profesjonell caseanalyse og vurdering av gyldigheten av MAP-søknaden
Utarbeidelse av en fullstendig søknad i samsvar med skatteetatens krav
Effektive forhandlinger og representasjon overfor skattemyndighetene
Overvåking av regelendringer og tilpasning av skattestrategi

Kontakt oss!

Hvis du ønsker profesjonell støtte i MAP-prosedyren, kan du kontakte oss.

Kontakt en spesialist

Izabela Wójcik
Direktør, skatterådgiver

Kontakt en spesialist

Paul Turek
Partner, advokat, skatterådgiver