Doradztwo podatkowe

Doradztwo podatkowe w obszarze restrukturyzacji oraz fuzji i przejęć (M&A) to usługa dedykowana przedsiębiorcom planującym strategiczne zmiany w strukturze swojego biznesu. W dobie dynamicznych zmian gospodarczych, połączenia, podziały czy przekształcenia formy prawnej stają się niezbędnym elementem budowania przewagi konkurencyjnej oraz optymalizacji procesów operacyjnych. Każda z tych operacji, choć uzasadniona biznesowo, niesie ze sobą istotne skutki podatkowe, które mogą zdecydować o sukcesie lub porażce całego przedsięwzięcia.

Od momentu podjęcia decyzji o restrukturyzacji, kluczowe staje się precyzyjne zaplanowanie ścieżki dzmian, tak aby zachować neutralność podatkową procesów i często uniknąć ryzyka wynikającego z przepisów o przeciwdziałaniu unikaniu opodatkowania (GAAR).

W odróżnieniu od standardowych usług doradczych, procesy M&A wymagają wielowymiarowego podejścia, w którym aspekty prawne i podatkowe są nierozerwalnie połączone. Nasze wsparcie koncentruje się na kompleksowym przygotowaniu transakcji – od przeprowadzenia szczegółowego badania Tax Due Diligence, przez projektowanie strukturyzacji transakcji, aż po jej finalne wdrożenie i raportowanie potransakcyjne. Szczególną uwagę przywiązujemy do identyfikacji ryzyk związanych z sukcesją podatkową, rozliczeniem strat podatkowych z lat ubiegłych oraz właściwym określeniem przychodów i kosztów przy wymianie udziałów czy aportach przedsiębiorstw. Transparentna ewidencja tych operacji jest niezbędna nie tylko dla organów skarbowych, ale stanowi również kluczowy argument w negocjacjach z inwestorami i instytucjami finansującymi.

Wiele procesów restrukturyzacyjnych, takich jak przekształcenia jednoosobowych działalności w spółki kapitałowe czy podziały przez wydzielenie, budzi liczne wątpliwości w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) jak również w podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC) oraz podatku VAT. BTTP oferuje wsparcie, które ma za zadanie identyfikację potencjalnego ryzyka podatkowego, a także proponowanie działań zmierzających do jego minimalizacji. Przygotowujemy wnioski o wydanie indywidualnych interpretacji podatkowych, które stanowią zabezpieczenie podatkowe dla realizowanych projektów. Przygotowujemy również argumentację na potrzeby przyszłych kontroli skarbowych w postaci defence file. Nasza rola nie kończy się na przygotowaniu opinii – zapewniamy pełne wsparcie operacyjne naszego działu prawnego w zakresie rejestracyjnym a także działu księgowego przy zamykaniu i otwieraniu ksiąg rachunkowych, sporządzaniu sprawozdań na dzień połączenia oraz właściwym ujęciu wartości firmy (goodwill) w bilansie jak również wycenie przedsiębiorstw.

Nasz zespół, składający się z doradców podatkowych oraz ekspertów prawnych i księgowych, posiada bogate doświadczenie w prowadzeniu transakcji o wysokim stopniu skomplikowania, zarówno na rynku krajowym, jak i w strukturach międzynarodowych. Synergia wiedzy o prawie bilansowym i materialnym prawie podatkowym pozwala nam realizować procesy restrukturyzacyjne w sposób płynny, minimalizując obciążenia administracyjne i pozwalając właścicielom biznesu skupić się na strategicznych celach nowo powstałych struktur.