Закон о семейных фондах предоставляет учредителям значительную свободу в формировании правил своего фонда. В правилах содержится относительно немного ограничений на то, кто может быть бенефициаром или что они должны делать для получения выплат. Однако на практике возникает вопрос, распространяются ли пределы этой свободы на возможность обусловливания права на получение выплат от фонда, например, религией, полом или сексуальной ориентацией.
Позволяет ли Закон о семейных фондах обусловливать право на получение пособий выполнением определенных условий?
В соответствии со статьей 34 Закона о семейных фондах, выплаты из семейного фонда могут предоставляться при соблюдении определенных условий или сроков.На момент написания этой статьи еще не было вынесено ни одного судебного решения, определяющего правовые рамки, в которых могут быть установлены условия выплаты пособий, поэтому дальнейший анализ должен основываться на нашем собственном анализе и достижениях правовой доктрины.
Для контекста также стоит отметить, что в статье 26, пункте 2, подпункте 4 говорится, что бенефициары могут определяться на основе объективных критериев. Как правило, это потомки основателя, но положения закона указывают на то, что в их число могут входить и другие лица.
Проанализированная нами литература показывает, что Критерии, которые делают выплату пособий зависимой от таких факторов, как достижение определенного возраста (как максимального, так и минимального), вступление в брак, наличие детей или окончание определенного типа учебного заведения, безусловно, допустимы. В своем комментарии Р. Адамус утверждает, что выплата пособий также может быть обусловлена принадлежностью к той или иной религии или религиозному объединению. В той же публикации указывается, что допустимо использовать семейный фонд для субсидирования религиозного объединения по собственному выбору, а также для поддержки единоверцев-основателей.
Другие авторы (П. Бендер, Й. Милашевский) идут еще дальше – в комментарии к Закону о семейных фондах под редакцией К. Осайды они утверждают, что Даже если это трудно обосновать объективно, учредитель может поставить получение статуса бенефициара в зависимость от таких факторов, как пол, религия, сексуальная ориентация или семейное положение родителей на момент рождения. Однако стоит отметить, что авторы комментария подчеркнули необходимость соответствия данного закона общеприменимым правовым актам, включая Конституцию.
Неприемлемо Это означает, что право на получение пособия должно быть обусловлено выполнением получателем условий, противоречащих закону или принципам социального сосуществования. В частности, было бы недействительно обусловливать выплату пособия совершением запрещенного деяния, такого как проступок или преступление. Положения, подобные этим, также следует считать противоречащими принципам социального сосуществования. требовательный от прекращения бенефициаром контактов с членами семьи или ограничения его основных прав и свобод, Включая право на свободное передвижение. Также неприемлемо требовать от получателя пособия завершения образования до достижения им 18 лет, поскольку это противоречит действующему законодательству. Аналогично, наложение на несовершеннолетнего обязательства устроиться на работу в течение определенного периода времени следует рассматривать негативно, особенно если несовершеннолетний еще учится в средней школе, а выполняемая работа не является частью образовательной программы или профессиональной подготовки. Такие положения могут быть сочтены противоречащими принципам социального сосуществования и, следовательно, недействительными.
Стоит также отметить, что свобода учредителя не ограничивается лишь определением группы бенефициаров и правил выплаты пособий. Учредитель может оговорить, что средства, передаваемые бенефициару, должны быть направлены на конкретные цели. Например, хотя бенефициаром семейного фонда может быть только физическое лицо или неправительственная организация, указанная в законе, учредитель может обязать бенефициара направлять часть полученных пособий на содержание и уход за животными, включая оплату ветеринарного лечения, корма и других расходов, связанных с их благополучием. Это пример широкой свободы учредителя в достижении личных и семейных целей через семейный фонд.
Что говорится по этому поводу в Конституции?
Следует помнить, что ни законодательные положения, ни договорные или законодательные положения не могут противоречить Конституции. В свою очередь, статья 32, пункт 2 Конституции гласит, что Никто не может подвергаться дискриминации в политической, социальной или экономической жизни по какой бы то ни было причине.
Однако следует отметить, что юридическое сообщество (например, П. Тулея в своем комментарии к Конституции) указывает на то, что дискриминация заключается в Необоснованная дифференциация, основанная на объективных характеристиках. В данном случае ключевым вопросом является обоснованность или ее отсутствие. Поэтому, на наш взгляд, ограничение выплаты пособий фондом исключительно лицам определенного пола или сексуальной ориентации создает гораздо больший риск дискриминации, чем, например, ограничение выплат лицам, чьи политические взгляды отличаются от взглядов учредителя.
Стоит отметить, что помимо Конституции необходимо учитывать и положения Гражданского кодекса. Согласно статье 58 Гражданского кодекса, действия, противоречащие законам, направленные на их обход или противоречащие принципам общественного сосуществования, являются недействительными. Опять же, мы имеем дело с расплывчатыми понятиями, но стоит отметить, что как статья 32 Конституции, так и статья 58 Гражданского кодекса четко ограничивают свободу совершения законных действий.
Могут ли получатели помощи от фонда подвергаться дискриминации?
Стоит отметить, что основная цель фонда — накопление и управление имуществом в интересах его бенефициаров, при этом учредитель имеет возможность точно определить цель создания и управления этим юридическим лицом. Положения закона ясно указывают на то, что намерением законодателя было создание инструмента для эффективной передачи имущества между поколениями. Следовательно, в некотором смысле это дополнение к завещанию или законному наследственному праву.
Хотя польское гражданское право имеет относительно сильную правовую систему в отношении обязательных долей наследства, завещатель обладает значительной свободой в формировании своего завещания и, при определенных законодательных условиях, может также лишить кого-либо наследства. Принятые решения не обязательно должны быть обоснованными, и признание недействительным лишения наследства лица, расставшегося с завещателем, может быть чрезвычайно сложным. В результате, завещатель, имеющий достаточные основания для такого решения, может исключить человека из числа наследников, не обосновывая свою позицию. Такое решение может быть основано на конфликте взглядов (например, разногласиях в религии) или жизненных решениях наследника (например, вступлении в отношения с человеком, которого завещатель не одобряет).
Поскольку завещатель обладает значительной свободой при составлении завещания, логично предположить, что учредитель семейного фонда также сможет формировать его устав в соответствии со своими убеждениями. Эта позиция подтверждается правовой доктриной (Р. Адамус), которая гласит, что Закон о семейных фондах не налагает обязательства относиться к бенефициарам одинаково. Однако, учитывая уровень детализации некоторых нормативных актов, кажется, что отсутствие такого положения является преднамеренным.
Следует подчеркнуть, что в юридической науке выделены два типа критериев, в том числе и для определения бенефициаров. простые и сложные критерии:
- Простые критерии – Мы понимаем это как необходимость выполнения одного из условий, например, достижения 30-летнего возраста, завершения обучения, рождения ребенка.
- Сложные критерии – понимается как сочетание как минимум двух условий: завершение обучения и достижение 30-летнего возраста, создание семьи и одновременная работа не менее 5 лет в семейном бизнесе.
При определении бенефициаров фонда могут применяться оба типа критериев. По нашему мнению, суд будет оценивать каждое условие в отдельности, а также их комбинации. В противном случае многоуровневые структуры, обходящие запрет на дискриминацию, будут законными.
Однако мы не считаем проблематичным дифференцировать получателей пособий на основе факторов, на которые они могут влиять. Поэтому пособия могут быть отменены или ограничены для тех, кто борется с зависимостью, статус получателя пособий может зависеть от получения высшего образования, а пособия могут быть предоставлены тем, кто решил завести семью. Мы также считаем приемлемым варьировать частоту, продолжительность, приоритетность и т. д. предоставления пособий.
В каких случаях статус бенефициара может зависеть от объективных критериев?
На написание этого поста нас вдохновил реальный случай, который мы расследовали. необходимость регистрации семейного фонда для нашего клиента. После изучения всех доступных источников мы пришли к выводу, что Подобные оговорки следует вводить только после анализа конкретного случая, и невозможно установить какие-либо директивные правила поведения. Однако мы можем указать на несколько фактических ситуаций, в которых установление статуса бенефициара в зависимости от объективных критериев было бы допустимым, а также на несколько ситуаций, в которых дискриминация наиболее вероятна.
Членство в религиозной ассоциации
Правовая доктрина предполагает, что учредитель может попытаться обусловить статус бенефициара или право на определенные льготы членством в конкретной религиозной ассоциации или религии. Аргументом в поддержку этой позиции является широкая свобода действий учредителя при определении целей семейного фонда и принципов предоставления льгот бенефициарам. Однако следует подчеркнуть, что этот вопрос порождает значительную правовую неопределенность, а отсутствие устоявшейся судебной практики препятствует четкому определению допустимости таких положений. Необходима оценка их соответствия правовым нормам в каждом конкретном случае, особенно конституционному принципу равенства и запрету дискриминации.
Секс
На практике могут быть найдены решения, в которых статус бенефициара или право на получение пособий зависит от сохранения определенных семейных отношений. Например, предполагается, что невестка учредителя остается бенефициаром до тех пор, пока она замужем за его сыном или во время беременности. Однако большая неопределенность может возникнуть, когда ситуации бенефициаров различаются исключительно по гендерному признаку. С одной стороны, учредитель обладает широкой свободой действий при формировании принципов работы семейного фонда, но с другой стороны, положения устава должны соответствовать правовым нормам, включая конституционный принцип равенства и запрет дискриминации. Оценка допустимости таких решений потребует анализа в каждом конкретном случае цели положения, его соразмерности и обстоятельств конкретного случая.
Сексуальная ориентация
В настоящее время не существует судебной практики, которая бы однозначно устанавливала допустимость установления зависимости статуса бенефициара от сексуальной ориентации. Однако следует предположить, что такой критерий может быть особенно трудно защитить в случае спора, учитывая конституционный принцип равенства и запрет дискриминации. В то же время важно различать критерии, непосредственно связанные с сексуальной ориентацией, и условия, связанные с конкретными жизненными событиями, такими как брак или рождение детей, которые, как правило, могут быть фактором при определении правил предоставления пособий. Однако оценка таких положений потребует анализа целей фонда и обстоятельств конкретного случая в каждом отдельном случае.
Следует также помнить, что нормы семейного права подвержены изменениям, что влияет на оценку действия конкретных законодательных положений. Введение дополнительного требования о заключении брака только с лицом определенного пола может увеличить риск оспаривания такого положения как нарушающего принцип равного обращения.
Этническая и национальная принадлежность
Было бы столь же маловероятно включить в закон постоянное и эффективное положение, которое бы ставило статус бенефициара в зависимость от гражданства, цвета кожи или страны происхождения родителей. Хотя это всего лишь наши предположения, учредитель, скорее всего, мог бы установить зависимость статуса бенефициара от гражданства, поскольку это в гораздо большей степени зависит от воли самого человека. Этот тезис также подтверждается наличием в польской правовой системе положений, которые ставят обладание определенными правами в зависимость от гражданства, а не от национальной идентичности или страны рождения.
Как составить закон о семейных фондах, который не будет оспорен судом?
Как всегда, безопасность и стабильность правовых сделок зависят от многих факторов, включая культурный и социальный контекст, фактические обстоятельства и истинные мотивы учредителя. Хотя в настоящее время мы считаем риск судебных разбирательств, связанных с дискриминационными положениями закона, умеренным, через 10, 20 или даже 40 лет ситуация может кардинально измениться.
В первую очередь, следует рассмотреть цель конкретных ограничений. Предназначены ли они для обеспечения сохранности имущества в долгосрочной перспективе или для влияния на жизненные решения потомков дарителя? Существует ли логическое основание для ограничения круга наследников лицами определенного пола или сексуальной ориентации?
Закон также должен допускать реконструкцию рассуждений основателя. Предоставление преимуществ лицам определенной веры будет более оправдано, если основатель был религиозно предан на протяжении всей своей жизни. Это, конечно, не означает, что такие действия полностью допустимы, но в этом свете исключение лиц с иными религиозными взглядами может уже не полностью противоречить принципам социального сосуществования.
Более того, всегда следует руководствоваться рациональностью. Условие, ограничивающее доступ к льготам, будет гораздо легче защитить, чем то, которое полностью их лишает. Будет легче лишить льгот дальних родственников или неофициальных партнеров детей, но гораздо сложнее лишить их супругов, детей или внуков.
Семейный фонд? Только с помощью юриста.
В заключение добавим, что с точки зрения обеспечения сохранности активов обращение за юридической помощью имеет решающее значение. Учитывая зачастую значительную стоимость активов и долгосрочный горизонт управления инвестированным капиталом, каждый учредитель должен обеспечить создание надежного и менее спорного устава. Попытки самостоятельно составить такой документ могут закончиться катастрофой, например, признанием его недействительным наследником, которому отказано в регистрации.
Если вы планируете создать семейный фонд и вам необходимо прописать определенные условия в уставе, пожалуйста, свяжитесь с нами. Мы будем рады помочь.
