Инвестирование может приносить прибыль, но часто вызывает вопросы о налогах. Один из самых распространенных: в чем именно разница между налогом Belka и биржевым налогом? Хотя оба связаны с инвестициями и в обоих случаях применяется одна и та же ставка, механизм и способ расчетов совершенно разные.
Что у них общего? Показатель 19%.
Начнём с общего момента. И налог на Белку, и биржевой налог рассчитываются по ставке 19%. Однако на этом сходство, по сути, заканчивается, поскольку различаются то, что облагается налогом, кто его платит и когда.
Налог Белка – единовременный налог на доход, который чаще всего взимается автоматически.
Белка — это налог на прибыль по фиксированной ставке, который применяется к прибыли в виде процентов или дивидендов, полученных от таких продуктов, как депозиты, сберегательные счета и облигации.
На практике еще одной ключевой особенностью для многих является то, что банк или финансовое учреждение, как правило, автоматически взимает этот налог при выплате прибыли. Это означает, что в типичных ситуациях клиент получает «чистую прибыль», что избавляет от необходимости самостоятельно рассчитывать или платить налог. Для инвестора это удобное и простое решение, поскольку расчеты происходят без каких-либо дополнительных формальностей с его стороны.
Налог на фондовую биржу – фиксированная ставка на доход и расчеты в форме PIT-38
В свою очередь, биржевой налог представляет собой фиксированный налог, который покрывает доходы от продажи, среди прочего, ценных бумаг, производных финансовых инструментов и акций.
И вот принципиальное практическое различие: ни одно учреждение не будет платить налог от вашего имени. Ответственность за проведение сделок лежит на инвесторе.
Для этого необходимо:
- отражайте доходы и расходы в налоговой декларации PIT-38.
- платить налог с дохода, полученного в результате этих соглашений.
В случае биржевого налога форма PIT-8C является важным вспомогательным документом. Это официальный документ, выдаваемый финансовыми учреждениями, зарегистрированными в Польше, если вы продавали через них финансовые инструменты. На практике форма PIT-8C помогает систематизировать данные, необходимые для расчетов, но не заменяет обязанность подавать форму PIT-38 и уплачивать налог.
Остерегайтесь исключений.
Если у вас есть сомнения относительно того, как учитывать ваши инвестиции в фондовый рынок, безопаснее всего проконсультироваться с налоговым консультантом, который поможет вам проанализировать ситуацию и определить подходящий метод учета.
Есть вопросы по урегулированию инвестиционных споров? Свяжитесь с нами.
