Налоговое консультирование

Консультирование в области международного налогообложения — это услуга, предназначенная для предпринимателей, чье экономическое видение выходит за границы одной страны. В эпоху глобализации, цифровой экономики и все более тесного сотрудничества налоговых администраций разных государств правильное структурирование трансграничной деятельности становится необходимым условием сохранения рентабельности и избежания налоговых рисков. Каждая международная операция — от оказания услуг и командирования работников до создания холдинговых структур — связана с необходимостью анализа не только национального законодательства, но прежде всего соглашений об избежании двойного налогообложения (UPO), а также, в частности, директив ЕС.

С самого начала планирования экспансии решающим становится точное определение налогового резидентства, а также выявление риска возникновения иностранного постоянного представительства (permanent establishment). В отличие от национального налогового консультирования, международное налогообложение требует знания регуляций ОЭСР, а также положений об отчетности по трансграничным схемам (MDR). Наша поддержка сосредоточена на проектировании безопасных структур и моделей движения капитала с учетом налога у источника выплаты (WHT, withholding tax) при выплате дивидендов, процентов или роялти. Мы уделяем особое внимание вопросам трансфертного ценообразования (transfer pricing) и механизмам защиты от налогообложения доходов иностранных контролируемых компаний (CFC). Учет операций со связанными лицами должен вестись прозрачно, чтобы в полной мере обосновать рыночный характер расчетов, а также так называемую деловую субстанцию (business substance) иностранных организаций.

Мы помогаем координировать налоговые процессы одновременно в нескольких странах, следя за тем, чтобы принимаемые стратегии соответствовали актуальным рекомендациям по противодействию размыванию налоговой базы (BEPS). Наша роль не ограничивается теоретическим анализом: мы внедряем зарубежные структуры, обеспечивая безопасность расчетов с точки зрения польских налоговых органов.

BTTP также обеспечивает поддержку иностранным компаниям, начинающим деятельность в Польше: в этом случае мы проводим необходимый налоговый, юридический, а также бухгалтерский анализ и обеспечиваем исполнительное/техническое сопровождение планируемых инвестиций. Мы анализируем бизнес-цель, наиболее оптимальные формы ведения бизнеса и международных расчетов. Синергия знаний о международном налоговом праве и практического юридическо-налогового опыта позволяет нам безопасно проводить клиентов через процессы трансграничной реструктуризации. Каждую структуру мы проектируем с прицелом на минимизацию фискальных рисков и максимизацию капитальной эффективности организации.