Investeringar kan vara givande, men det väcker också ofta frågor om skatter. En av de vanligaste är: vad är egentligen skillnaden mellan Belka-skatten och börsskatten? Även om båda är förknippade med investeringar och samma skattesats gäller i båda fallen, är mekanismen och avräkningsmetoden helt olika.
Vad har de gemensamt? En andel på 19 %.
Låt oss börja med den gemensamma nämnaren. Både Belka-skatten och börsskatten beräknas med en skattesats på 19 %. Men det är i huvudsak där likheterna slutar, eftersom det är olika vad som beskattas, vem som betalar skatten och när.
Belka-skatt – en engångsskatt på inkomst, oftast automatiskt
Belka-skatten är en schablonmässig skatt på inkomst – den tillämpas på vinster i form av ränta eller utdelningar som erhålls från produkter som insättningar, sparkonton och obligationer.
I praktiken är en annan viktig egenskap för många att banken eller finansinstitutet i allmänhet tar ut denna skatt automatiskt när vinsten betalas ut. Detta innebär att kunden i typiska situationer får "nettovinsten", vilket eliminerar behovet av att beräkna eller betala skatten själv. För investeraren är detta en bekväm och enkel lösning, eftersom avvecklingen sker utan ytterligare formaliteter från deras sida.
Börsskatt – schablonskatt på inkomst och avveckling i PIT-38
Börsskatten är i sin tur en platt skatt som täcker inkomster från försäljning av bland annat värdepapper, derivatinstrument och aktier.
Och här är den grundläggande praktiska skillnaden – ingen institution kommer att betala skatten för din räkning. Det är investerarens ansvar att själva reglera transaktionerna.
För att göra detta måste du:
- redovisa inkomster och kostnader i PIT-38-deklarationen,
- betala skatt på inkomsten som härrör från dessa uppgörelser.
När det gäller börsskatt är PIT-8C ett viktigt stödformulär. Detta är ett officiellt dokument som utfärdas av finansinstitut registrerade i Polen om du har sålt finansiella instrument genom dem. I praktiken hjälper PIT-8C till att organisera de uppgifter som behövs för avveckling, men det ersätter inte skyldigheten att lämna in PIT-38 och reglera skatten.
Se upp för undantag
Om du är osäker på hur du ska redovisa dina aktiemarknadsinvesteringar är det säkrast att rådfråga en skatterådgivare som hjälper dig att analysera situationen och fastställa lämplig redovisningsmetod.
Har du frågor om investeringsavveckling? Kontakta oss.
