Shughuli za biashara ambazo hazijasajiliwa, au shughuli za biashara ambazo hazijasajiliwa, ni njia ya kuvutia sana ya kupata pesa nchini Poland. Katika baadhi ya matukio, unaweza kugundua kuwa unaweza kupata mapato ya juu sana bila hitaji la uhasibu wa kawaida wa biashara na hata bila kulipa michango ya usalama wa jamii. Hata hivyo, shughuli za biashara ambazo hazijasajiliwa si sawa na kujifanyia kazi kinyume cha sheria - kanuni bado zinatumika. Katika makala haya, tutaelezea kanuni gani unahitaji kuzijua na jinsi ya kuhesabu mapato kutoka kwa biashara ambayo haijasajiliwa.
Shughuli isiyosajiliwa ni nini? Ufafanuzi
Shughuli ambayo haijasajiliwana kwa kweli, shughuli ambazo hazijasajiliwa ni muundo wa kisheria wa kuvutia sana. Kifungu cha 5 cha Sheria ya Sheria ya Wajasiriamali Inaleta ufafanuzi hasi, kulingana na ambayo shughuli ya mtu wa kawaida ambaye mapato yake ya robo mwaka hayazidi 225% ya mshahara wa chini kabisa haijumuishi shughuli ya kiuchumi. Kwa maneno mengine, Sheria ya Wajasiriamali inakuchukulia kama mjasiriamali ikiwa tu katika robo yoyote ya mwaka unapata zaidi ya 225% ya mshahara wa chini kabisa - hiyo ni takriban PLN 10 813.50Sharti la pili muhimu ni kupita kwa muda - ikiwa ulijiajiri ndani ya miezi 60 kabla ya kuanza biashara yako, kwa bahati mbaya lazima ujiandikishe na CEIDG.
Masharti ya vitendo vingine muhimu (kodi, usalama wa jamii) hayarejelei moja kwa moja dhana ya shughuli ambazo hazijasajiliwa - hata hivyo, kwa kawaida hutegemea ufafanuzi wa mjasiriamali au mikataba inayofanana na mikataba ya mamlaka.
Kilicho muhimu sana, Ukweli kwamba chini ya sheria ya ujasiriamali hufanyi shughuli za biashara haukuondolei wajibu wa kulipa kodi.
Nani anaweza kufanya biashara isiyosajiliwa?
Ni watu binafsi pekee ndio wanaweza kufanya shughuli za biashara ambazo hazijasajiliwa, na ni mmoja mmoja tu - kwa hivyo, haiwezekani kufanya ushirikiano wa kiraia ambao haujasajiliwa. Kipindi cha neema kilichotajwa hapo juu kinapaswa pia kuzingatiwa - mtu ambaye amefanya shughuli za biashara zilizosajiliwa na CEIDG ndani ya miezi 60 iliyopita hawezi kufanya shughuli za biashara ambazo hazijasajiliwa. Inadhaniwa kwamba kusimamisha shughuli za biashara kunachukuliwa sawa na kutofanya shughuli za biashara.
Je, biashara yoyote inaweza kuendeshwa bila usajili?
Kwa bahati mbaya sivyo, na inafaa kufahamu hili. Unapoendesha biashara isiyosajiliwa, Hutapata kibali, leseni au ingizo katika rejista ya shughuli zinazodhibitiwa. Bila shaka, itakuwa vigumu kwetu kufikiria kuomba leseni na mtu ambaye kipato chake ni karibu PLN 43 kwa mwaka????
Jinsi ya kuhesabu kikomo cha mapato kwa shughuli ambazo hazijasajiliwa?
Kikomo cha mapato kutokana na shughuli ambazo hazijasajiliwa kimebadilika kwa miaka mingi, lakini kwa sasa, sheria ni rahisi sana - Wakati wa robo ya kalenda, mapato yako ya mauzo hayawezi kuzidi 225% ya mshahara wa chini kabisa wa kila mwezi. Mnamo 2026, kiasi hiki ni jumla ya PLN 10,813.50 kwa robo mwaka.
Ni nini kinachohesabiwa kuelekea kikomo cha mapato?
Kwa vitendo, sehemu kubwa ya changamoto zinazowakabili wajasiriamali wanaotamani hutokana na jinsi mapato kutoka kwa biashara ambazo hazijasajiliwa yanavyohesabiwa. Hili ni muhimu, bila shaka, kwa sababu kupita kikomo cha mapato kunahitaji usajili na Usajili wa Kati na Taarifa kuhusu Biashara (CEIDG), na hivyo wajibu wa kulipa michango ya hifadhi ya jamii.
Kiasi cha mapato ni kila kitu unachodaiwa kutokana na mauzo - hii ina maana ya kiasi ambacho ulitoa ankara, si kile ulichopokea katika akaunti yako, mapato yako baada ya kupunguza gharama au faida baada ya kuzingatia kodi.
Hadi kiwango cha juu VAT, gharama za ufungashaji na gharama za usafirishaji pia zimejumuishwa. Mapato ambayo tayari yameripotiwa (k.m., kulingana na ankara) lakini bado hayajapokelewa pia yanahesabiwa. Hii ni kutokana na mbinu ya kukusanya mapato.
Nini hutokea unapozidi kikomo cha shughuli ambazo hazijasajiliwa?
Mara tu kikomo kinapozidi, shughuli ambazo hazijasajiliwa huwa shughuli ya biashara. Hii hutokea siku unayopata mapato yanayozidi PLN 10,813.50 iliyotajwa hapo juu katika robo fulani. Hii ina maana kwamba wajibu wa kuwasilisha maombi ya kuingia katika CEIDG ndani ya siku 7 kuanzia tarehe ya kuzidi kikomo.
Je, ni muhimu kuweka kumbukumbu za uhasibu kwa biashara ambazo hazijasajiliwa?
Kwa maana fulani, ndiyo, ingawa bila shaka inaonekana na inafanya kazi tofauti na ilivyo katika umiliki wa pekee unaoeleweka kitamaduni. Mlipakodi anayefanya shughuli za biashara ambazo hazijasajiliwa lazima aweke kumbukumbu za mauzo kwa madhumuni ya kuhesabu mapato yanayotozwa kodi na kudumisha kikomo cha mapato cha robo mwaka.
Uzoefu wetu unaonyesha kwamba mamlaka za kodi huruhusu rekodi za mauzo kuhifadhiwa katika mfumo wa lahajedwali, kama vile Excel. Inashauriwa kwamba rekodi hizo zijumuishe, miongoni mwa mambo mengine:
- Tarehe ya mauzo
- Nambari ya hati - unaweza kuhesabu hati zako kwa njia yoyote upendayo, mradi tu inafanywa mara kwa mara, mara kwa mara na kimantiki,
- Maelezo ya bidhaa na huduma
- Kiasi cha mapato
- Njia ya malipo
- Data ya mteja ikiwa inaweza kupatikana
Bila shaka, kanuni hazidhibiti jinsi kumbukumbu hizo zinavyohifadhiwa. Zimekusudiwa tu kufuatilia mapato na kodi yako kwa uhakika. Kulingana na tovuti ya serikali, itakuwa bora zaidi ikiwa hati za gharama zingejumuisha data yako ya utambulisho (jina, jina la ukoo, anwani).
Ukiendesha biashara isiyosajiliwa, unaweza kutoa gharama zinazotumika ili kupata mapato. Hizi zinaweza kujumuisha vifaa vya uzalishaji, vifungashio, zana, kamisheni za jukwaa la mauzo, na gharama za matangazo. Kila wakati unaponunua kitu kinachohusiana na biashara yako isiyosajiliwa, hakikisha unaweka uthibitisho wa ununuzi. Huna haja ya kuandika sababu za gharama hiyo.
Vile vile kutunza kumbukumbu za mapato, pia inafaa kutunza kumbukumbu za matumizi. Andika tarehe ambayo gharama ilitumika, nambari yake, maelezo mafupi ya bidhaa au huduma iliyonunuliwa, na kiasi kilicholipwa.
Kodi ya mapato kwa shughuli ambazo hazijasajiliwa
Unapoendesha biashara isiyosajiliwa, lazima ulipe kodi ya mapato kama mjasiriamali au mfanyakazi mwingine yeyote. Muhimu zaidi, mapato yanayopatikana kutokana na shughuli hii huhesabiwa kila wakati katika kanuni za jumla, yaani, kwenye kiwango kinachoitwa kodiHii, bila shaka, ina maana uwezekano wa kutumia kiasi kisichotozwa kodi, lakini pia kiwango cha juu cha kodi ya mapato ya kibinafsi baada ya kuzidi PLN 120,000 kwa mwaka.
Unaweza kulipa mapato kutokana na shughuli ambazo hazijasajiliwa kwenye fomu ya PIT-36.
Taasisi ya Bima ya Jamii (ZUS) na michango ya bima ya afya kwa shughuli ambazo hazijasajiliwa
Suala la michango kwa watu binafsi wanaofanya shughuli za biashara ambazo hazijasajiliwa lina utata, hasa kutokana na ukosefu wa kanuni zinazofaa za kisheria katika eneo hili. Kwa ujumla, inadhaniwa kwamba Watu wanaofanya shughuli ambazo hazijasajiliwa hawalazimiki kulipa michango ya usalama wa jamii au michango ya bima ya afya kwa mapato wanayopata kwa njia hii. Kwa maoni yetu, hata hivyo, hii si kweli kabisa.
Ingawa tunaweza kukubaliana kwamba ukosefu wa michango kwa ajili ya uuzaji wa bidhaa una haki kamili, kwa upande wa watu wanaotoa huduma, hali inakuwa ngumu zaidi. Kama ilivyoelezwa ipasavyo. Sheria, Taasisi ya Bima ya Jamii mara nyingi huwachukulia wajasiriamali ambao hawajasajiliwa kama wakandarasi, na kwa hivyo watu wanaowaajiri (ikiwa ni pamoja na watu binafsi) wanatakiwa kulipa michango ya bima.
Utekelezaji wa vitendo wa kanuni hizi, bila shaka, ni nadra sana, na uwezo wa Taasisi ya Bima ya Jamii (ZUS) wa kufuatilia watu wanaofanya shughuli za biashara ambazo hazijasajiliwa ni mdogo sana. Hata hivyo, ili kufanya biashara kwa kufuata kanuni na kuepuka hatari, unapaswa kuzingatia majukumu yako ya michango unapotoa huduma.
Kwa sababu ya kikomo cha chini cha mapato, watu wachache huchukulia kazi isiyosajiliwa kama chanzo chao kikuu cha mapato. Hata hivyo, ni muhimu kukumbuka kwamba katika hali kama hiyo, huenda usipatiwe bima ya pensheni au ya afya.
VAT kwa shughuli ambazo hazijasajiliwa
Shughuli za biashara ambazo hazijasajiliwa haimaanishi kiotomatiki kuwa hutahitaji kulipa VAT - utoaji wa huduma au usambazaji wa bidhaa kwa ada fulani, baada ya yote, ni shughuli ambazo kwa ujumla hutozwa VAT. Kwa upande mwingine, kutokana na kiasi kidogo cha mapato, watu wanaofanya shughuli ambazo hazijasajiliwa kwa kawaida wanaweza kunufaika na msamaha wa VATHata hivyo, hii si mara zote, kwani kuna angalau huduma na bidhaa chache zinazowanyima walipa kodi haki ya kunufaika na msamaha huo. Mifano ni pamoja na utoaji wa huduma za ushauri, uainishaji wa bidhaa, na biashara ya vifaa vya elektroniki mtandaoni.
Pia inafaa kuzingatia suala hilo uagizaji wa huduma kwa misingi ya VATKwanza kabisa, kuendesha biashara isiyosajiliwa hakukuondolei msamaha wa kulipa kodi kwa mambo kama vile matangazo ya Instagram au usajili wa Canva.
Shughuli ambazo hazijasajiliwa na rejista ya pesa taslimu
Kuendesha biashara isiyosajiliwa hakukuondolei wajibu wa kumiliki na kutumia rejista ya pesa taslimu. Wajasiriamali wengi wanaotaka kufanya mauzo madogo ya rejareja hawatahitaji kununua rejista ya pesa taslimu, kwani kikomo cha msamaha wa mwaka ni PLN 20,000 kwa mwaka, kinachohesabiwa kulingana na kuanza kwa biashara wakati wa mwaka.
Hata hivyo, ikiwa unaendesha biashara ambayo haijasajiliwa inayotoa huduma za urembo, urembo au ukarabati wa magari, lazima uwe na rejista ya pesa taslimu kuanzia siku ya kwanza ya biashara yako, kabla ya kufanya muamala wako wa kwanza na mteja.
Kutoa ankara na bili kwa shughuli ambazo hazijasajiliwa
Ukiendesha biashara ambayo haijasajiliwa, huenda huna Nambari ya Utambulisho wa Ushuru (NIP), ingawa unaweza kuomba moja katika hali fulani (usajili wa VAT, kununua rejista ya pesa taslimu). Hata hivyo, nambari yako kuu ya utambulisho wa kodi ni nambari yako ya PESEL.
Ni muhimu kuzingatia kwamba ikiwa unaendesha biashara ambayo haijasajiliwa, unaweza pia kuhitajika kutumia KSeF; unaweza pia kujiunga na mfumo kwa hiari. Kwa kuwa kila ankara iliyopangwa lazima iwe na Nambari ya Utambulisho wa Ushuru (NIP) ya mtoaji, lazima upate nambari ya NIP kabla ya kujiandikisha na KSeF.
Mbali na ankara zilizopangwa, unaweza pia kutoa risiti zinazoitwa. Hizi ni uthibitisho unaotolewa kwa ombi la mnunuzi. Sheria haielezi ni nini hasa kinachopaswa kujumuishwa kwenye hati kama hiyo, lakini kwa maoni yetu, inafaa kujumuisha:
- Nambari ya akaunti
- Tarehe ya kutolewa kwa ankara
- Maelezo ya muuzaji
- Maelezo ya mnunuzi
- Jina la huduma au bidhaa
- Kiasi kinachostahili
Ikiwa mnunuzi hatawasiliana nawe kwa ajili ya ankara, huna haja ya kufanya hivyo. Hata hivyo, hii haikuondolei wajibu wako wa kufikia kikomo cha robo mwaka, ambacho kwa vitendo kinakuhitaji kudumisha aina fulani ya rekodi za mapato. Kwa sababu hii, tunapendekeza kila wakati kutoa ankara - haileti matokeo mabaya.
Makosa ya kawaida yanayofanywa wakati wa kuendesha biashara ambazo hazijasajiliwa
Jako kampuni ya ushauri inayobobea katika kodi Mara chache tunashughulika na wateja wanaoendesha biashara ambazo hazijasajiliwa. Hata hivyo, baada ya karibu miaka 10 sokoni, tunaweza kutaja makosa machache ya kawaida yanayofanywa na wajasiriamali wachanga.
- Kuchanganya mapato na mapato – Kikomo cha robo mwaka cha shughuli ambazo hazijasajiliwa kinatumika kwa mapato, si mapato. Hata hivyo, unalipa kodi ya mapato kwa gharama za mapato bila gharama,
- Kushindwa kuweka kumbukumbu za mauzo – ukosefu wa wajibu rasmi wa kuweka kitabu cha kodi cha mapato na matumizi hakukuondolei wajibu wa kuweka nyaraka zozote,
- Kuhesabu mapato kwa msingi wa pesa taslimu, si msingi wa nyongeza – katika kesi ya shughuli ambazo hazijasajiliwa, mapato kwa madhumuni ya kikomo cha robo mwaka hulipwa kwa msingi wa kuongezeka – kwa hivyo, mapato yanayopaswa kulipwa huhesabiwa, sio yale yaliyopokelewa kwa akaunti, huku gharama na mapato kwa madhumuni ya kuwasilisha marejesho ya kodi ya kila mwaka yakilipwa kwa msingi wa pesa taslimu, yaani wakati yanapolipwa,
- Hakuna uthibitisho wa gharama – Ukitaka kutoa gharama, lazima uwe na hati zinazothibitisha gharama hizi – taarifa ya benki pekee haitoshi. Wajasiriamali wanaoanza mara nyingi husahau hili, ambalo linaweza kuwa janga kubwa iwapo ukaguzi utafanyika.
- Usajili wa CEIDG umechelewa sana – Una siku 7 pekee za kujiandikisha na CEIDG baada ya kuzidi kiwango cha mapato. Kukosa tarehe hii ya mwisho kunaweza kuwa na madhara makubwa.
summation
Shughuli ya biashara isiyosajiliwa ni njia nzuri ya kuanzisha biashara. Jaribio si hatua rasmi sana, lakini bado ni hatua inayoendelea sana, kuelekea kukuza biashara yako. Ikiwa makala yetu haijajibu maswali yako yote, tafadhali wasiliana nasi - tutafurahi kukusaidia!
