Dokumentacja grupowa cen transferowych

Obowiązek sporządzenia dokumentacji grupowej cen transferowych dotyczy spółek zobowiązanych do sporządzenia dokumentacji lokalnej, które należą do grup kapitałowych sporządzających skonsolidowane sprawozdanie finansowe i których skonsolidowane przychody przekroczyły 200 mln zł w poprzednim roku podatkowym. Dokumentacja grupowa stanowi jeden z kluczowych elementów zarządzania ryzykiem podatkowym w dużych przedsiębiorstwach, które działają w grupach kapitałowych. Jest to narzędzie umożliwiające prawidłowe przedstawienie relacji między podmiotami powiązanymi, a także wykazanie zgodności z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego.

Współczesne przepisy nakładają coraz większy nacisk na transparentność i dokumentowanie transakcji w grupach kapitałowych, co wynika m.in. z globalnych działań w zakresie przeciwdziałania erozji bazy podatkowej i transferowi zysków (BEPS). W tym kontekście opracowanie dokumentacji grupowej cen transferowych staje się nie tylko wymogiem prawnym, ale również kluczowym elementem efektywnego zarządzania podatkami i finansami całej grupy.

Zakres naszej usługi

W odpowiedzi na potrzeby przedsiębiorstw, oferujemy kompleksową pomoc w sporządzaniu dokumentacji grupowej cen transferowych. Zakres naszej usługi obejmuje:

1. Analizę struktury grupy, w tym ustalenie profili funkcjonalnych podmiotów działających w grupie – zrozumienie struktury organizacyjnej grupy kapitałowej jest fundamentem dla opracowania dokumentacji grupowej. Nasz zespół przeprowadza szczegółową analizę funkcji, aktywów oraz ryzyk poszczególnych podmiotów wchodzących w skład grupy, co pozwala na precyzyjne określenie ich roli w procesach biznesowych. Ustalenie profili funkcjonalnych to kluczowy etap, który dostarcza informacji niezbędnych do właściwego określenia zasad i metod ustalania cen transferowych.

2. Identyfikację transakcji wewnątrzgrupowych oraz potencjalnych obszarów ryzyka podatkowego – każda grupa kapitałowa realizuje szereg transakcji wewnętrznych, takich jak świadczenie usług, przepływy finansowe, transfery aktywów czy korzystanie z własności intelektualnej. Naszym zadaniem jest szczegółowa analiza tych transakcji pod kątem ich zgodności z zasadami rynkowymi oraz identyfikacja potencjalnych obszarów ryzyka podatkowego. Dzięki temu klienci mogą w pełni zrozumieć swoje zobowiązania i wprowadzić odpowiednie korekty w politykach cen transferowych.

3. Precyzyjne opracowanie dokumentacji grupowej cen transferowych – sporządzana przez nas dokumentacja grupowa cen transferowych spełnia wszystkie wymagania wynikające z polskich przepisów prawa oraz międzynarodowych wytycznych, takich jak Wytyczne OECD. Opracowanie tej dokumentacji obejmuje m.in. opis działalności grupy, analizę finansową oraz porównanie warunków realizowanych transakcji z warunkami obowiązującymi na rynku. Dbamy o to, aby dokumentacja była nie tylko zgodna z wymogami formalnymi, ale również przejrzysta i łatwa do zrozumienia.

4. Dostosowanie dokumentacji grupowej do polskich przepisów prawa – każde państwo posiada własne regulacje dotyczące cen transferowych, dlatego dostosowanie dokumentacji grupowej do lokalnych przepisów jest niezbędne. W przypadku polskich regulacji uwzględniamy specyfikę obowiązujących przepisów oraz wymogi formalne, takie jak struktura raportowania czy szczególne wytyczne dotyczące skonsolidowanych danych finansowych.

Korzyści wynikające z naszej usługi

Współpraca z nami przynosi przedsiębiorstwom szereg korzyści, w tym:

1. Identyfikacja obszarów z istotnym ryzykiem podatkowym – starannie opracowana dokumentacja grupowa cen transferowych pozwala sprawnie zidentyfikować obszary ryzykowne pod kątem prawa podatkowego. Dzięki przeprowadzonym analizom klienci mogą lepiej zrozumieć swoje działania w ramach grupy i podjąć odpowiednie kroki mające na celu ograniczenie ryzyka podatkowego.

2. Zgodność z przepisami prawnymi – zapewniamy pełną zgodność dokumentacji grupowej z polskimi przepisami dotyczącymi cen transferowych. W ten sposób przedsiębiorstwa mogą uniknąć potencjalnych konsekwencji prawnych, takich jak kary finansowe czy dodatkowe obciążenia podatkowe wynikające z zakwestionowania polityk cen transferowych przez organy podatkowe.

3. Wsparcie w audytach podatkowych – nasza dokumentacja jest przygotowana w sposób, który ułatwia przeprowadzanie audytów podatkowych. W przypadku kontroli podatkowej stanowi ona solidne wsparcie, a my dodatkowo oferujemy pomoc w reprezentowaniu klientów przed organami podatkowymi. Dzięki temu przedsiębiorstwa mogą być pewne, że ich interesy są w pełni zabezpieczone.

Podsumowanie

Sporządzenie dokumentacji grupowej cen transferowych to proces wymagający wiedzy, doświadczenia oraz znajomości specyfiki regulacji prawnych. Dzięki naszej pomocy przedsiębiorstwa mogą nie tylko spełnić obowiązki wynikające z przepisów, ale również skutecznie zarządzać ryzykiem podatkowym oraz zwiększyć swoją transparentność na rynku.

Zapraszamy do kontaktu – chętnie odpowiemy na wszystkie pytania i zaproponujemy rozwiązania dostosowane do potrzeb Twojej grupy kapitałowej. Z nami możesz mieć pewność, że Twoja dokumentacja grupowa będzie kompleksowa, zgodna z przepisami i w pełni odporna na weryfikację organów podatkowych.