Polityka cen transferowych – kluczowe narzędzie zarządzania ryzykiem podatkowym
Opracowanie polityk i procedur cen transferowych jest jednym z najważniejszych elementów zarządzania ryzykiem podatkowym w międzynarodowych grupach kapitałowych. Dzięki spójnym zasadom rozliczeń wewnątrzgrupowych możliwe jest zapewnienie zgodności z regulacjami prawnymi oraz międzynarodowymi standardami, takimi jak Wytyczne OECD.
Brak dobrze opracowanej polityki cen transferowych może prowadzić do sankcji podatkowych, korekt dochodów i dodatkowych zobowiązań podatkowych wynikających z ewentualnych korekt dokonanych przez organy skarbowe. Ponadto, niejasne procedury w zakresie ustalania cen transferowych mogą powodować niezgodności w rozliczeniach wewnętrznych oraz ryzyko zakwestionowania przyjętych zasad w przypadku audytów podatkowych.
W związku z tym oferujemy kompleksową usługę opracowania i wdrożenia polityki cen transferowych, która pozwala zminimalizować ryzyka podatkowe, zapewnić przejrzystość rozliczeń oraz dostosować rozliczenia transakcji wewnątrzgrupowych do obowiązujących regulacji w zakresie cen transferowych.
Zakres naszej usługi
Nasza usługa obejmuje pełen proces opracowania i wdrożenia polityki cen transferowych, dostosowanej do indywidualnych potrzeb danej grupy kapitałowej.
1. Analiza istniejących procesów oraz identyfikacja obszarów wymagających regulacji
- Przegląd obecnie stosowanych procesów zbierania danych.
- Weryfikacja zbieranych danych z aktualnych praktykami i obowiązującymi regulacjami w celu opracowania lokalnej dokumentacji, analiz i informacji TPR
- Identyfikacja potencjalnych ryzyk podatkowych związanych z transakcjami wewnątrzgrupowymi.
- Ocena wpływu przyjętej polityki cen transferowych na sytuację podatkową spółki.
2. Opracowanie zasad ustalania cen transferowych
- Ustalenie prawidłowych metod weryfikacji transakcji między podmiotami powiązanymi zgodnych z profilami funkcjonalnymi poszczególnych spółek w grupie.
- Dostosowanie metod ustalania cen do struktury i specyfiki działalności grupy kapitałowej.
- Wybór odpowiednich mechanizmów alokacji kosztów i przychodów zgodnie z zasadą ceny rynkowej (arm’s length principle).
- Uwzględnienie lokalnych regulacji podatkowych oraz Wytycznych OECD.
3. Stworzenie wewnętrznych procedur dokumentacyjnych
- Opracowanie kompleksowej dokumentacji polityki cen transferowych.
- Ustalenie zasad archiwizacji i raportowania transakcji kontrolowanych.
- Zapewnienie zgodności dokumentacji z przepisami międzynarodowymi oraz lokalnymi wymogami podatkowymi.
- Przygotowanie standardowych wzorów dokumentów, umów oraz raportów dla transakcji wewnątrzgrupowych.
4. Wdrożenie polityki cen transferowych oraz szkolenia dla kluczowych pracowników
- Opracowanie instrukcji i procedur wewnętrznych dla działów finansowych i księgowych.
- Przeprowadzenie warsztatów dla kadry zarządzającej oraz pracowników operacyjnych.
- Zapewnienie narzędzi wspierających wdrożenie polityki cen transferowych w codziennej działalności firmy.
5. Regularny przegląd polityk i procedur oraz dostosowanie ich do zmieniających się przepisów i warunków rynkowych
- Monitoring zmian w przepisach dotyczących cen transferowych.
- Audyt skuteczności stosowanej polityki cen transferowych.
- Rekomendacje dotyczące dostosowania polityki do bieżących uwarunkowań rynkowych oraz wymogów podatkowych.
- Aktualizacja dokumentacji w celu zapewnienia jej zgodności z obowiązującymi regulacjami.
Korzyści wynikające z naszej usługi
Nasza usługa nie tylko zapewnia zgodność z przepisami, ale także przyczynia się do optymalizacji procesów operacyjnych oraz zwiększenia transparentności rozliczeń podatkowych.
1. Spójność i przejrzystość rozliczeń
- Ujednolicenie zasad ustalania cen transferowych w całej grupie kapitałowej.
- Minimalizacja ryzyka niezgodności w wewnętrznych transakcjach oraz błędów księgowych.
- Lepsza organizacja wewnętrznych procesów kontrolnych i raportowych.
2. Redukcja ryzyka podatkowego
- Opracowanie polityki zgodnej z aktualnymi regulacjami podatkowymi eliminuje ryzyko sankcji.
- Uniknięcie ewentualnych korekt podatkowych i sporów z administracją skarbową.
- Przygotowanie firmy na potencjalne kontrole podatkowe i audyty skarbowe.
3. Efektywność operacyjna
- Zorganizowane i uporządkowane procesy upraszczają zarządzanie dokumentacją.
- Lepsze monitorowanie i kontrolowanie transakcji wewnątrzgrupowych.
- Skrócenie czasu i kosztów związanych z raportowaniem i przygotowywaniem dokumentacji podatkowej.
4. Lepsza współpraca z organami podatkowymi
- Przejrzysta i dobrze udokumentowana polityka cen transferowych zwiększa wiarygodność przedsiębiorstwa w oczach administracji podatkowej.
- Ułatwione procesy wyjaśniające w przypadku ewentualnych kontroli.
Dlaczego warto skorzystać z naszej usługi?
Nasze doświadczenie w obszarze cen transferowych oraz międzynarodowego prawa podatkowego pozwala nam dostarczać spersonalizowane rozwiązania, dostosowane do specyfiki działalności klienta.
- Gwarantujemy pełne dostosowanie polityki cen transferowych do aktualnych wymagań prawnych.
- Zapewniamy profesjonalne wsparcie w procesie wdrażania oraz audytowania polityki cen transferowych.
- Pomagamy w przygotowaniu organizacji na ewentualne kontrole podatkowe.
Nasza wiedza oraz podejście oparte na praktycznym doświadczeniu sprawiają, że nasi klienci mogą mieć pełne zaufanie do stosowanych zasad cen transferowych oraz minimalizować ryzyko podatkowe.
Skontaktuj się z nami!
Jeśli chcą Państwo skorzystać z profesjonalnego wsparcia w zakresie opracowania i wdrożenia polityki cen transferowych, zapraszamy do kontaktu.
