У 2025 році в Польщі діятиме кілька податкових пільг, безпосередньо пов’язаних із заробітною платою, які дозволять зменшити податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) або повністю звільнити частину доходу від оподаткування.
Послуга включає перевірку правильності заповнення працівниками декларації PIT2.
На практиці найбільшою проблемою є не сам перелік податкових пільг, а визначення того, чи можна взагалі застосовувати певну пільгу протягом року та за яких умов її слід включати до авансових внесків з ПДФО. Деякі пільги застосовуються автоматично лише у річній податковій декларації, тоді як інші можуть (або повинні) застосовуватися на етапі розрахунку заробітної плати – за умови, що працівник подає відповідні декларації та відповідає встановленим законодавством вимогам. Помилка на цьому етапі найчастіше призводить до недоплати податку працівником або виправлень та непотрібного листування з боку роботодавця.
Саме тому, в рамках наших послуг, ми допомагаємо вам вирішити питання пільг на податок на заробітну плату з точки зору персоналу та нарахування заробітної плати: ми перевіряємо, які пільги можуть застосовуватися у вашій організації, які документи/декларації вам потрібні від працівників, та як налаштувати процес для забезпечення узгодженості даних та їх оновлення в міру змін. Ми приділяємо особливу увагу правильному застосуванню рішень, які найчастіше використовуються в практиці нарахування заробітної плати (наприклад, звільнення від сплати податку на доходи фізичних осіб для певних груп працівників, належний облік сум, що зменшують авансові внески, витрати, що відраховуються з оподатковуваного доходу, та інші параметри, що впливають на авансові внески).
Ще одним важливим елементом є забезпечення правильного заповнення та обробки декларації PIT-2. Ми перевіряємо, чи подав працівник дані таким чином, щоб забезпечити правильний розрахунок авансових внесків, чи є декларації повними та актуальними, а також чи вони були правильно відображені в системі кадрового обліку та нарахування заробітної плати. Це зменшує ризик неправильного розрахунку авансових внесків, причому проблема стає очевидною лише під час подання річної податкової декларації або після того, як працівник повідомляє про це.
Якщо ви хочете уникнути напруги та переглядів щодо податкових пільг, ми також можемо допомогти вам впровадити простий, повторюваний робочий процес: коли ви збираєте декларації, хто їх перевіряє, як ви документуєте зміни та як ви повідомляєте правила співробітникам (щоб вони розуміли, що впливає на їхню чисту заробітну плату). Результатом є оптимізована документація та процес для вашої компанії, а також більша передбачуваність заробітної плати ваших співробітників протягом року.
Зверніться до спеціаліста
Кшиштоф Буржинський
Партнер, податковий радник