Інвестування може бути прибутковим, але воно також часто викликає питання щодо податків. Одне з найпоширеніших: у чому саме різниця між податком Белка та біржовим податком? Хоча обидва пов'язані з інвестиціями, і в обох випадках застосовується однакова ставка, механізм та метод розрахунку абсолютно різні.
Що у них спільного? Ставка 19%
Почнемо із спільної риси. Як податок Belka, так і біржовий податок розраховуються за ставкою 19%. Однак на цьому подібність, по суті, закінчується, оскільки що оподатковується, хто сплачує податок і коли – це різні речі.
Податок Belka – одноразовий податок на дохід, який найчастіше стягується автоматично.
Податок Белка – це податок на прибуток за фіксованою ставкою, який застосовується до прибутку у формі відсотків або дивідендів, отриманих від таких продуктів, як депозити, ощадні рахунки та облігації.
На практиці ще однією ключовою особливістю для багатьох є те, що банк або фінансова установа, як правило, стягує цей податок автоматично під час виплати прибутку. Це означає, що в типових ситуаціях клієнт отримує «чистий прибуток», що усуває необхідність самостійно розраховувати або сплачувати податок. Для інвестора це зручне та просте рішення, оскільки розрахунок відбувається без будь-яких додаткових формальностей з його боку.
Податок на фондову біржу – фіксована ставка на дохід та розрахунок у PIT-38
У свою чергу, біржовий податок – це єдиний податок, який охоплює доходи від продажу, серед іншого, цінних паперів, похідних фінансових інструментів та акцій.
І ось фундаментальна практична різниця – жодна установа не сплачуватиме податок за вас. Інвестор несе відповідальність за самостійне врегулювання транзакцій.
Для цього вам необхідно:
- вказувати доходи та витрати у податковій декларації PIT-38,
- сплатити податок з доходів, отриманих в результаті цих розрахунків.
У випадку біржового податку, PIT-8C є важливою допоміжною формою. Це офіційний документ, виданий фінансовими установами, зареєстрованими в Польщі, якщо ви продали через них фінансові інструменти. На практиці PIT-8C допомагає впорядкувати дані, необхідні для розрахунку, але не замінює обов'язку подавати PIT-38 та сплачувати податок.
Остерігайтеся винятків
Якщо у вас є сумніви щодо того, як обліковувати ваші інвестиції на фондовому ринку, найбезпечніше звернутися до податкового консультанта, який допоможе вам проаналізувати ситуацію та визначити відповідний метод обліку.
Маєте питання щодо інвестиційних врегулювань? Зв'яжіться з нами.
