Прибуток від інвестицій – це привід для святкування, але на практиці він також передбачає певне зобов’язання: подання податкової декларації PIT-38. Для багатьох людей це той момент, коли інвестування стає джерелом неминучих формальностей. Якщо ви продали акції чи інші фінансові інструменти, ця форма – саме те місце, де можна повідомити про результати ваших операцій.
Що таке PIT-38 і на кого він поширюється?
PIT-38 – це податкова форма, призначена для фізичних осіб, які отримують дохід від капітальних інвестицій. Ви подаєте її, коли продаєте акції або інші фінансові інструменти протягом року. Ця форма повідомляє про інвестиційні прибутки та збитки, надаючи зведену інформацію про те, що відбувалося на вашому інвестиційному рахунку протягом року.
Польський та іноземний брокер – PIT-38 дійсний в обох випадках
Важливо, що форма PIT-38 застосовується як до інвестицій, здійснених через польського брокера, так і до тих, що належать іноземному брокеру. Незалежно від того, де ви здійснюєте транзакцію, ви повинні подати податкову декларацію в Польщі як польський податковий резидент.
Якщо операції були укладені з іноземним брокером, не забудьте заповнити додаток PIT/ZG. Багато людей дізнаються про це лише під час заповнення податкової декларації, тому варто одразу врахувати це.
Що ви вносите до PIT-38?
У формі PIT-38 ви вказуєте:
- всі доходи,
- всі витрати,
- і кінцевий результат, тобто прибуток або збиток.
Саме тут щорічний інвестиційний розрахунок набуває форми конкретного зведення даних, яке зрештою є результатом вашої інвестиційної діяльності.
Збиток? Вам все одно потрібно подати PIT-38.
Важливе правило полягає в тому, що навіть якщо ви зазнали збитків у певному році, вам все одно потрібно подати податкову декларацію PIT-38. Чому? Тому що тільки тоді ви зможете вирахувати збитки в наступні роки. Іншими словами, подання податкової декларації важливе не лише якщо ваші інвестиції принесли прибуток, але й якщо рік закінчився у мінусі.
Кінцевий термін подання PIT-38: 30 квітня
Кінцевий термін подання цієї декларації – 30 квітня. Це кінцевий термін як для електронного, так і для паперового подання. На практиці варто запам’ятати цю дату заздалегідь, щоб не відкладати подання декларації на останню хвилину.
Не знаєте, як правильно заповнити декларацію PIT-38? Зверніться до нашого офісу – податковий консультант може підготувати вашу декларацію за вас і допомогти вам спокійно та без стресу пройти весь процес.
